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a-z:berufsunfaehigkeitsversicherung [04.01.2026 15:52] – angelegt svena-z:berufsunfaehigkeitsversicherung [18.10.2026 10:56] (aktuell) – Externe Bearbeitung 127.0.0.1
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 +portals = portal:erwerbsminderungsrente
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 ====== Berufsunfähigkeitsversicherung ======   ====== Berufsunfähigkeitsversicherung ======  
 Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist eine private Versicherung. Sie soll den Lebensstandard absichern, wenn eine Person ihren zuletzt ausgeübten Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr ausüben kann.   Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist eine private Versicherung. Sie soll den Lebensstandard absichern, wenn eine Person ihren zuletzt ausgeübten Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr ausüben kann.  
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 ===== Abgrenzung zur Erwerbsminderungsrente =====   ===== Abgrenzung zur Erwerbsminderungsrente =====  
-Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist von der [[:soziales:erwerbsminderungsrente|Erwerbsminderungsrente]] klar zu unterscheiden.  +Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist von der [[:a-z:erwerbsminderungsrente|Erwerbsminderungsrente]] klar zu unterscheiden.  
 Die Erwerbsminderungsrente ist eine gesetzliche Sozialleistung. Sie wird gezahlt, wenn eine Person aus gesundheitlichen Gründen keine Tätigkeit am allgemeinen Arbeitsmarkt mehr im Umfang von mehr als 3 h pro Tag ausüben kann.   Die Erwerbsminderungsrente ist eine gesetzliche Sozialleistung. Sie wird gezahlt, wenn eine Person aus gesundheitlichen Gründen keine Tätigkeit am allgemeinen Arbeitsmarkt mehr im Umfang von mehr als 3 h pro Tag ausüben kann.  
 +
 Im Gegensatz dazu ist die Berufsunfähigkeitsversicherung eine private Versicherung. Sie bezieht sich ausschließlich auf den zuletzt ausgeübten Beruf. Entscheidend ist, ob dieser konkrete Beruf noch mindestens zu 50 Prozent ausgeübt werden kann oder ob prägende Tätigkeiten nicht mehr möglich sind.   Im Gegensatz dazu ist die Berufsunfähigkeitsversicherung eine private Versicherung. Sie bezieht sich ausschließlich auf den zuletzt ausgeübten Beruf. Entscheidend ist, ob dieser konkrete Beruf noch mindestens zu 50 Prozent ausgeübt werden kann oder ob prägende Tätigkeiten nicht mehr möglich sind.  
 Die Berufsunfähigkeitsversicherung hat somit deutlich niedrigere Hürden als die gesetzliche Erwerbsminderungsrente.   Die Berufsunfähigkeitsversicherung hat somit deutlich niedrigere Hürden als die gesetzliche Erwerbsminderungsrente.  
- +===== Abzüge & Versteuerung ===== 
-===== Krankenversicherung, Pflegeversicherung =====  +==== Krankenversicherung, Pflegeversicherung ==== 
 Ob auf die Berufsunfähigkeitsversicherung Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung anfallen, hängt u. a. davon ab, ob man eine Erwerbsminderungsrente bezieht, um was für eine Berufsunfähigkeitsversicherung es sich handelt und ob man gesetzlich oder privat versichert ist.   Ob auf die Berufsunfähigkeitsversicherung Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung anfallen, hängt u. a. davon ab, ob man eine Erwerbsminderungsrente bezieht, um was für eine Berufsunfähigkeitsversicherung es sich handelt und ob man gesetzlich oder privat versichert ist.  
  
-| Private Krankenversicherung | keine Änderung, da Beitragshöhe unabhängig vom Einkommen |   +^ Szenario                                                                                       ^ Beschreibung                                                                                                                                    ^ Abzüge      ^ 
-| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Private BU-Rente \\ Erwerbsminderungsrente  | pflichtversichert in der gesetzlichen Krankenversicherung \\ Höhe der Beiträge orientieren sich i. d. R. nur an der EMR, nicht an der BU-Rente | +| Private Krankenversicherung                                                                    | keine Änderung, da Beitragshöhe unabhängig vom Einkommen                                                                                        | 0%          | 
-| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Private BU-Rente \\ keine Erwerbsminderungsrente  | freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Krankenversicherung \\ Voller Krankenkassenbeitrag (14,6 %) + Pflegeversicherung auf die BU-Rente | +| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Private BU-Rente \\ Erwerbsminderungsrente                  | pflichtversichert in der gesetzlichen Krankenversicherung \\ Höhe der Beiträge orientieren sich i. d. R. nur an der EMR, nicht an der BU-Rente  | 0%          | 
-| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Berufsunfähigkeitsrente aus betrieblicher Altersversorgung  | Bei Auszahlung wird der volle Krankenkassenbeitrag (14,8 %) abgezogen. |+| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Private BU-Rente \\ keine Erwerbsminderungsrente            | freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Krankenversicherung \\ Voller Krankenkassenbeitrag + Pflegeversicherung auf die BU-Rente              | min. 18,2%  | 
 +| Gesetzliche Krankenversicherung \\ Berufsunfähigkeitsrente aus betrieblicher Altersversorgung  | Bei Auszahlung wird der volle Krankenkassenbeitrag + Pflegeversicherung abgezogen.                                                              | min. 18,2%  |
  
-==== Versteuerung =====  +==== Versteuerung ====  
 Eine private Berufsunfähigkeitsrente ist nach [[law:estg:22|§ 22 EStG Nr. 1 Satz 3 Buchst. a) bb)]] steuerpflichtig, jedoch nicht in voller Höhe. Besteuert wird in der Regel nur der sogenannte Ertragsanteil, dessen Höhe vom Alter bei Rentenbeginn abhängt.   Eine private Berufsunfähigkeitsrente ist nach [[law:estg:22|§ 22 EStG Nr. 1 Satz 3 Buchst. a) bb)]] steuerpflichtig, jedoch nicht in voller Höhe. Besteuert wird in der Regel nur der sogenannte Ertragsanteil, dessen Höhe vom Alter bei Rentenbeginn abhängt.  
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 Die Berufsunfähigkeitsrente aus betrieblicher Altersversorgung muss nach [[law:estg:5|§ 5 EStG]] vollständig versteuert werden.   Die Berufsunfähigkeitsrente aus betrieblicher Altersversorgung muss nach [[law:estg:5|§ 5 EStG]] vollständig versteuert werden.  
-Die konkrete steuerliche Belastung kann individuell stark variieren und hängt u. a. von [:soziales:leistungen_nachteilsausgleiche|Pauschbeträgen] ab.+ 
 +Die konkrete steuerliche Belastung kann individuell stark variieren und hängt u. a. von [[:tools:leistungen-nachteilsausgleiche|Pauschbeträgen]] ab. 
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 +====== Sonderfall: Versorgungswerke ======   
 +Bei Mitgliedern eines [[https://de.wikipedia.org/wiki/Berufsst%C3%A4ndische_Versorgung|berufsständischen Versorgungswerks]] ist die Absicherung bei Berufsunfähigkeit gesondert zu prüfen. Viele Versorgungswerke leisten erst bei vollständiger Berufsunfähigkeit und knüpfen die Rente zusätzlich daran, dass die berufliche Tätigkeit endgültig aufgegeben wird. Je nach Satzung kann dies z.B. bedeuten, dass Ärztinnen, Ärzte oder Apotheker ihre Approbation zurückgeben beziehungsweise Steuerberaterinnen und Steuerberater ihre Bestellung niederlegen müssen. 
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 +==== Weitere Information ==== 
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 +__[[https://nrwe.justiz.nrw.de/ovgs/vg_duesseldorf/j2026/20_K_5030_25_Urteil_20260304.html|[2025] VG Düsseldorf, 20 K 5030/25]]__ 
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 +Be- bzw. Entfristung einer Berufsunfähigkeitsrente eines Versorgungsamtes für Steuerberater 
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 +__[[https://openjur.de/u/2481849.html|OLG Hamm, Urteil vom 13.09.2023 - 20 U 371/22]]__ 
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 +Das Oberlandesgericht Hamm entschied, dass eine Versicherungsnehmerin, die am Chronischen Fatigue-Syndrom (CFS) leidet, Anspruch auf Leistungen aus ihrer Berufsunfähigkeitsversicherung hat. 
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 +Entscheidend ist nicht allein, ob eine Erkrankung durch objektive medizinische Messwerte nachgewiesen werden kann. Vielmehr kommt es auf eine Gesamtwürdigung der Beschwerden, der medizinischen Befunde, der Krankheitsgeschichte und der konkreten beruflichen Anforderungen an. 
 +\\ \\ 
 +Auch eine rückwirkende Feststellung der Berufsunfähigkeit ist möglich, ohne dass für den damaligen Zeitpunkt lückenlose objektive Untersuchungsergebnisse vorliegen. 
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